税务会计与税收筹划
作者: 黄凤羽56.29万字73人 正在读
已完结现代当代当代文学
目录 (332章)
倒序
正文
001 、税务会计的定义002 、税务会计与财务会计003 、税务会计的模式004 、税务会计的特点005 、税务会计的职能006 、税务会计的目标007 、税务会计的前提条件008 、税务会计的基本原则009 增值税会计(1)010 增值税会计(2)011 增值税会计(3)012 增值税会计(4)013 增值税会计(5)014 增值税会计(6)015 增值税会计(7)016 增值税会计(8)017 增值税会计(9)018 增值税会计(10)019 增值税会计(11)020 增值税会计(12)021 增值税会计(13)022 增值税会计(14)023 增值税会计(15)024 增值税会计(16)025 、增值税的概念026 、我国的“营改增”试点工作027 、增值税的纳税人028 、增值税的征税范围029 、增值税的税率和征收率030 、增值税的纳税义务发生时间031 、一般计税方法下应纳税额的计算(1)032 、一般计税方法下应纳税额的计算(2)033 、一般计税方法下应纳税额的计算(3)034 、简易计税方法下应纳税额的计算035 、进口环节应纳税额的计算036 、生产企业“免、抵、退”税的计算037 、会计科目的设置038 、外购货物、取得资产或接受劳务等业务的会计处理(1)039 、外购货物、取得资产或接受劳务等业务的会计处理(2)040 、外购货物、取得资产或接受劳务等业务的会计处理(3)041 、销售等业务的会计处理(1)042 、销售等业务的会计处理(2)043 、销售等业务的会计处理(3)044 、差额征税的会计处理045 、出口退税的会计处理046 、月末转出多交增值税和未交增值税的会计处理047 、缴纳增值税的会计处理048 、增值税期末留抵税额的会计处理049 消费税会计(1)050 消费税会计(2)051 消费税会计(3)052 消费税会计(4)053 消费税会计(5)054 消费税会计(6)055 、消费税概述056 、消费税的纳税人057 、消费税的税目和税率058 、消费税的纳税义务发生时间059 、销售应税消费品应缴纳的消费税060 、自产自用应税消费品应缴纳的消费税061 、外购应税消费品连续生产应税消费品应缴纳的消费税062 、外购应税消费品后直接销售应缴纳的消费税063 、委托加工应税消费品应缴纳的消费税064 、进口应税消费品应缴纳的消费税065 、应税消费品包装物的税务处理066 、会计科目的设置067 、销售应税消费品的会计处理068 、应税消费品视同销售的会计处理069 、委托加工应税消费品的会计处理070 、进口应税消费品的会计处理071 、包装物及其押金的会计处理072 关税会计(1)073 关税会计(2)074 关税会计(3)075 、关税概述076 、关税的纳税人077 、关税的征税对象078 、进出口税则079 、关税计算的基本公式080 、关税完税价格081 、会计科目的设置082 、进口关税的会计处理083 、出口关税的会计处理084 企业所得税会计(1)085 企业所得税会计(2)086 企业所得税会计(3)087 企业所得税会计(4)088 企业所得税会计(5)089 企业所得税会计(6)090 企业所得税会计(7)091 企业所得税会计(8)092 企业所得税会计(9)093 企业所得税会计(10)094 、企业所得税概述095 、企业所得税的纳税人096 、企业所得税的征税对象097 、企业所得税的税率098 第二节 企业所得税应纳税所得额的计算099 、企业所得税的收入总额100 、企业所得税的不征税收入和免税收入101 、企业所得税的税前扣除范围102 、企业所得税资产的税务处理103 、企业所得税的亏损弥补104 、居民企业应纳税额的计算105 、居民企业境外所得税收抵免的计算106 、企业所得税的税收优惠107 、所得税会计核算方法108 、会计科目的设置109 、资产负债表负债法的会计处理110 、境外所得税收抵免的会计处理111 、企业亏损弥补的会计处理112 个人所得税会计(1)113 个人所得税会计(2)114 个人所得税会计(3)115 个人所得税会计(4)116 、个人所得税的概念117 、个人所得税的纳税人118 、个人所得税的征税范围119 、个人所得税的税率120 、个人所得税的纳税方法121 、工资、薪金所得应纳税额的计算122 、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算123 、对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算124 、劳务报酬所得应纳税额的计算125 、稿酬所得应纳税额的计算126 、特许权使用费所得应纳税额的计算127 、利息、股息、红利所得应纳税额的计算128 、财产租赁所得应纳税额的计算129 、财产转让所得应纳税额的计算130 、偶然所得应纳税额的计算131 、其他所得应纳税额的计算132 第三节 个人所得税的会计处理133 、单位代扣代缴个人所得税的会计处理134 、个体工商户生产、经营所得个人所得税的会计处理135 其他税会计(1)136 其他税会计(2)137 其他税会计(3)138 其他税会计(4)139 其他税会计(5)140 其他税会计(6)141 其他税会计(7)142 、资源税的计税原理143 、资源税的计算144 、资源税的会计处理145 、土地增值税的计税原理146 、土地增值税的计算147 、土地增值税的会计处理148 、城市维护建设税的计税原理149 、城市维护建设税的计算150 、城市维护建设税的会计处理151 、房产税的计税原理152 、房产税的计算153 、房产税的会计处理154 、城镇土地使用税的计税原理155 、城镇土地使用税的计算156 、城镇土地使用税的会计处理157 、契税的计税原理158 、契税的计算159 、契税的会计处理160 、耕地占用税的计税原理161 、耕地占用税的计算162 、耕地占用税的会计处理163 、印花税的计税原理164 、印花税的计算165 、印花税的会计处理166 、车船税的计税原理167 、车船税的计算和会计处理168 、车辆购置税的计税原理169 、车辆购置税计算和会计处理170 下篇 税收筹划篇(1)171 下篇 税收筹划篇(2)172 下篇 税收筹划篇(3)173 下篇 税收筹划篇(4)174 下篇 税收筹划篇(5)175 下篇 税收筹划篇(6)176 下篇 税收筹划篇(7)177 下篇 税收筹划篇(8)178 下篇 税收筹划篇(9)179 第一节 税收筹划的概念和特点180 、前人对于税收筹划概念的研究181 、本书对税收筹划的概念界定182 第二节 税收筹划的基本类型183 、绝对税收筹划184 、相对税收筹划185 、利用税收优惠政策进行税收筹划186 、通过分散税基实现税收筹划187 、利用税法弹性进行税收筹划188 、利用税法空白进行税收筹划189 、通过转让定价实现税收筹划190 、通过延期纳税实现税收筹划191 税收筹划及风险防范(1)192 税收筹划及风险防范(2)193 税收筹划及风险防范(3)194 税收筹划及风险防范(4)195 税收筹划及风险防范(5)196 税收筹划及风险防范(6)197 、税收风险的概念198 、税收风险的内容199 第二节 税收筹划风险200 、政策认识风险201 、筹划管理风险202 、制度风险203 、业务“实质”判断风险204 、严格遵守税收及相关法律，谨防过度筹划205 、注重前期规划，全面评估税收风险206 、关注整体效益，降低税收类经营风险207 、保持适度灵活性，为应对风险预留空间208 、建立税收筹划风险的发现与化解机制209 企业购销中的税收筹划(1)210 企业购销中的税收筹划(2)211 企业购销中的税收筹划(3)212 企业购销中的税收筹划(4)213 企业购销中的税收筹划(5)214 企业购销中的税收筹划(6)215 企业购销中的税收筹划(7)216 第一节 企业采购固定资产的税收筹划217 、固定资产可以享受折旧抵税的政策218 、投资特定国产设备可以部分抵免投资当年的所得税219 、不同代销方式下纳税义务的基本规范220 、纳税人身份与税收筹划选择221 第三节 包装物的消费税筹划222 、对于能够周转使用的包装物，尽量不随产品作价销售223 、预计不易回收的包装物，也可以收取押金224 第四节 运用适当的销售价格筹划土地增值税225 、纳税人获得免税待遇时的最高售价226 、纳税人需要纳税时销售价格的选择227 第五节 分散销售收入筹划土地增值税228 第六节 “折扣销售”与“现金折扣”促销中的税收筹划229 、折扣销售的纳税方式230 、现金折扣的纳税方式231 第七节 “以旧换新”促销中的税收筹划232 、以旧换新的纳税方式233 、以旧换新的税收筹划234 第八节 消费税应税产品的“成套”销售应慎重235 、“成套”环节后移236 、提高销售价格237 企业会计核算中的税收筹划(1)238 企业会计核算中的税收筹划(2)239 企业会计核算中的税收筹划(3)240 企业会计核算中的税收筹划(4)241 企业会计核算中的税收筹划(5)242 企业会计核算中的税收筹划(6)243 企业会计核算中的税收筹划(7)244 企业会计核算中的税收筹划(8)245 企业会计核算中的税收筹划(9)246 企业会计核算中的税收筹划(10)247 企业会计核算中的税收筹划(11)248 第一节 金融资产的会计核算方式对企业所得税的影响249 、金融资产的会计核算方式250 、会计核算方式的税收筹划策略251 、会计核算方式税收筹划的衍生效应：对股票市值的影响252 、关注增值税“视同销售”行为，避免额外税收负担253 、“以物易物”时应关注消费税负担254 、“组成计税价格”中的税收筹划255 第三节 卷烟厂可以针对差别税率进行消费税筹划256 第四节 小型微利企业专享优惠政策的税收筹划257 、我国企业所得税制度中关于小企业适用低税率的有关规定258 、运用有关规定，实现企业税收筹划的具体选择259 、创造条件使企业适用较低税率的可行选择260 第五节 企业所得税税率突变的年度应注重收入和成本的确认时间261 第六节 规避预提所得税实现税收筹划262 第七节 利用折旧费用进行企业所得税筹划263 、利用折旧费用的时间价值264 、慎用加速折旧法的情况265 、借款利息支出266 、工资、薪金支出及相关费用267 、业务招待费268 、技术开发费、科技开发费和技术改造国产设备投资问题269 、通过计提准备金实现税收筹划270 、广告费、业务宣传费问题271 、为中小企业提供相关服务的企业，可享受税收优惠272 第九节 利息扣除标准的选择与土地增值税273 企业战略经营中的税收筹划(1)274 企业战略经营中的税收筹划(2)275 企业战略经营中的税收筹划(3)276 企业战略经营中的税收筹划(4)277 企业战略经营中的税收筹划(5)278 企业战略经营中的税收筹划(6)279 企业战略经营中的税收筹划(7)280 企业战略经营中的税收筹划(8)281 企业战略经营中的税收筹划(9)282 企业战略经营中的税收筹划(10)283 、相关税收优惠284 、企业的注册地与经营地285 第二节 企业设立形式与税收筹划的一般规律286 、股份制企业、独资企业与合伙企业的形式选择287 、子公司与分公司的选择288 第三节 设立独立核算的销售机构筹划消费税289 第四节 增值税纳税人身份认定中的税收筹划290 、增值税纳税人身份认定的基本制度规范291 、增值率是纳税人身份选择的重要指标292 、应关注企业的原材料种类及其采购途径293 、创造条件通过纳税人身份认定进行税收筹划的可行选择294 、企业筹资的途径295 、不同筹资方式的税收特征296 、负债筹资与权益筹资税收负担分析297 第六节 企业分立中的税收筹划298 、企业分立中的增值税筹划299 、企业分立中所得税的一般与特殊处理300 第七节 企业并购中的税收筹划原理301 、税收筹划目标下的企业并购标的302 、企业并购中的所得税筹划303 、企业合并中的流转税筹划304 个人所得税的税收筹划(1)305 个人所得税的税收筹划(2)306 个人所得税的税收筹划(3)307 个人所得税的税收筹划(4)308 个人所得税的税收筹划(5)309 个人所得税的税收筹划(6)310 个人所得税的税收筹划(7)311 个人所得税的税收筹划(8)312 第一节 各月工资收入不均衡时的税收筹划313 第二节 年终奖金与薪酬设计中的税收筹划314 、年终奖金的个人所得税政策315 、年终奖金税收盲区的产生及识别316 、年终奖金与其他收入的统筹规划317 第三节 充分利用各项所得中的费用列支318 、工资、薪金所得中的费用扣除319 、劳务报酬所得中的费用扣除320 、其他所得中的费用扣除321 第四节 劳务报酬所得中的个人所得税筹划322 、尽量将劳务报酬所得分次计算323 、将不同劳务报酬项目分别计算324 、通过收入形式的转换实现税收筹划325 、通过收入的分散实现税收筹划326 、通过费用的转换实现税收筹划327 第六节 个人所得税纳税人身份认定中的税收筹划328 第七节 个人所得捐赠的税收筹划329 、个人收入捐赠的免税规定330 、已经被代扣税款的所得用于捐赠，可申请退税331 、捐赠超过扣除限额时可以分期捐赠332 、所得项目与扣除限额的统筹规划
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