企业税会差异、纳税调整与筹划实务
作者: 史玉光，矫林璐，谭璐鑫18.10万字41人 正在读
已完结现代当代当代文学
目录 (149章)
倒序
正文
第1章 总 论1.1 税会差异分析1.1.1 税会差异理论分析1.1.2 税会差异实务分析(1)1.1.2 税会差异实务分析(2)1.1.2 税会差异实务分析(3)1.2 税会差异的处理方法1.2.1 纳税调整1.2.2 所得税会计1.3 所得税的纳税筹划方法第2章 存货的税会差异与纳税筹划2.1 取得存货的税会差异2.1.1 外购存货的差异2.1.2 接受捐赠存货的差异2.2 发出存货的税会差异与纳税筹划2.2.1 存货发出的计价方法2.2.2 购进货物改变经营用途2.2.3 自产产品用于非应税项目或非生产项目2.2.4 存货视同销售的其他情况分析2.2.5 存货发出的纳税筹划2.3.1 存货减值的税会差异2.3.2 存货损失的税会差异第3章 金融工具的税会差异3.1.1 金融资产计量属性的税会差异3.1.2 金融资产初始计量的税会差异3.1.3 金融资产后续计量的税会差异3.1.4 金融资产重新分类的税会差异3.1.5 金融资产终止确认的税会差异3.2 交易性金融资产的税会差异3.2.1 取得交易性金融资产的税会差异3.2.2 持有交易性金融资产的税会差异3.2.3 处置交易性金融资产的税会差异3.2.4 交易性金融资产的纳税筹划3.2.5 金融商品转让的税会处理3.3 应收款项减值的税会差异3.4 以摊余成本计量的金融资产的税会差异3.4.1 以摊余成本计量的金融资产后续计量的税会差异3.4.2 以摊余成本计量的金融资产减值的税会差异3.4.3 处置以摊余成本计量的金融资产的税会差异3.5 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的税会差异3.6 商品期货套期的税会差异第4章 长期股权投资的税会差异与纳税筹划4.1 取得长期股权投资的税会差异与纳税筹划4.1.1 企业合并取得长期股权投资的税会差异4.1.2 其他方式取得长期股权投资的税会差异4.1.3 取得长期股权投资的纳税筹划4.2 持有长期股权投资的税会差异与纳税筹划4.2.1 成本法下长期股权投资的税会差异4.2.2 权益法下长期股权投资的税会差异4.2.3 持有长期股权投资减值的纳税筹划4.2.4 长期股权投资减值的税会差异4.3 处置长期股权投资的税会差异与纳税筹划4.3.1 处置后不丧失控制权4.3.2 长期股权投资成本法转换为权益法4.3.3 成本法下的长期股权投资转换为以公允价值计量的金融资产4.3.4 权益法下的长期股权投资转换为以公允价值计量的金融资产4.3.5 全部出售股权4.3.6 企业公益股权捐赠4.3.7 处置长期股权投资的纳税筹划4.4.1 公允价值计量的金融资产转换为权益法下的长期股权投资4.4.2公允价值计量的金融资产转换为成本法下的长期股权投资4.4.3 权益法转换为成本法第5章 投资性房地产的税会差异与纳税筹划5.1 取得投资性房地产的税会差异5.2 持有投资性房地产的税会差异与纳税筹划5.2.1 成本模式下投资性房地产的税会差异5.2.2 公允价值模式下投资性房地产的税会差异5.2.3 持有投资性房地产的纳税筹划5.3.1 投资性房地产转为自用房地产5.3.2 其他资产转为投资性房地产5.3.3 投资性房地产转换的纳税筹划第6章 固定资产的税会差异与纳税筹划6.1 取得固定资产的税会差异6.1.1 自行建造的固定资产6.1.2 外购的固定资产6.1.3 投资者投入的固定资产6.2 持有固定资产的税会差异与纳税筹划6.2.1 固定资产折旧的税会差异(1)6.2.1 固定资产折旧的税会差异(2)6.2.2 固定资产折旧的纳税筹划6.2.3 固定资产后续支出的税会差异6.2.4 固定资产减值的税会差异6.3 处置固定资产的税会差异与纳税筹划第7章 无形资产的税会差异与纳税筹划7.1 取得无形资产的税会差异与纳税筹划7.1.1 无形资产确认的税会差异7.1.2 外购、投资者投入、接受捐赠无形资产的税会差异7.1.3 自行研发无形资产的税会差异(1)7.1.3 自行研发无形资产的税会差异(2)7.1.4 取得无形资产的纳税筹划7.2 持有无形资产的税会差异7.2.1 无形资产摊销的税会差异7.2.2 无形资产减值的税会差异7.3 处置无形资产的税会差异7.3.1 无形资产对外投资7.3.2 无形资产转让7.3.3 无形资产捐赠第8章 非货币性资产交换的税会差异与纳税筹划8.1 一般非货币性资产交换业务的税会差异8.1.1 税会差异分析8.1.2 实务分析8.1.3 纳税调整8.2 整体资产置换改组业务的税会差异8.3.1 非货币性资产投资递延纳税政策8.3.2 非货币性资产投资的税会差异8.3.3 非货币性资产投资递延纳税的列报8.3.4 非货币性资产投资的纳税筹划第9章 职工薪酬的税会差异9.1 工资的税会差异9.2 其他职工薪酬的税会差异9.2.1 其他职工薪酬(1)9.2.1 其他职工薪酬(2)9.2.1 其他职工薪酬(3)9.2.2 职工薪酬的税收优惠9.3 股份支付的税会差异9.3.1 以现金结算的股份支付的税务处理9.3.2 以权益结算的股份支付的税会处理第10章 债务重组的税会差异与纳税筹划10.1 以现金清偿债务的税会差异10.2 以非现金资产清偿债务的税会差异与纳税筹划10.3 债务转为权益工具的税会差异与纳税筹划10.4 修改其他条款的税会差异第11章 收入的税会差异与纳税筹划11.1 商品销售收入的税会差异与纳税筹划11.1.1 商品销售收入确认和计量的税会差异11.1.2 商品销售收入的会计处理与税务处理(1)11.1.2 商品销售收入的会计处理与税务处理(2)11.1.2 商品销售收入的会计处理与税务处理(3)11.1.2 商品销售收入的会计处理与税务处理(4)11.1.3 商品销售收入的纳税筹划11.2 建造合同收入的税会差异11.3 政府补助的税会差异与纳税筹划第12章 借款费用等的税会差异与纳税筹划12.1 借款费用的税会差异与纳税筹划12.1.1 借款费用的资本化确认与税前扣除12.1.2 借款费用的费用化确认与税前扣除12.1.3 借款费用的计量与税前扣除标准12.1.4 借款费用的纳税筹划12.2 或有事项的税会差异12.3 资产负债表日后事项的税会差异12.4.1 企业合并的税会差异概述12.4.2 初始确认时的税会差异(1)12.4.2 初始确认时的税会差异(2)12.4.3 合并商誉的税会差异12.4.4 企业合并的纳税筹划12.5 使用权资产的税会差异与纳税筹划12.5.1 直接租赁业务时使用权资产的税会差异12.5.2 售后租回业务时使用权资产的税会差异12.5.3 使用权资产的纳税筹划
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