穿透财报：读懂财报中的逻辑与陷阱（新准则解读版）
作者: 邹佩轩 著32.86万字28人 正在读
已完结现代当代当代文学
目录 (138章)
倒序
正文
001 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(1)002 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(2)003 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(3)004 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(4)005 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(5)006 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(6)007 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(7)008 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(8)009 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(9)010 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(10)011 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(11)012 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(12)013 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(13)014 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(14)015 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(15)016 牢记基本的财务原理：理解三张报表的本质与设计初衷(16)017 .1 不止于熟练：读懂会计制度的底层逻辑018 .2 为什么需要三张报表：通过三个故事理解权责发生制019 .2.1 跨期收付问题：利润表的本质是权利和义务的交换020 .2.2 分期确认问题：现金流量分类与非付现成本021 .2.3 所有权归属问题：股权结构和金融资本022 .3.1 六大循环与复式记账法：三张报表的微观形成机制023 .3.2 从局部细节到整体架构：真实报表的配平实战024 .4 资产负债表：唯一的存量表（经营成果的来源与归属）025 .4.1 生产类资产：企业创造价值的来源，利润表的原始驱动力(1)026 .4.1 生产类资产：企业创造价值的来源，利润表的原始驱动力(2)027 .4.1 生产类资产：企业创造价值的来源，利润表的原始驱动力(3)028 .4.2 营运资本：经营循环占用的资源，产业链话语权的试金石(1)029 .4.2 营运资本：经营循环占用的资源，产业链话语权的试金石(2)030 .4.3 金融类资产：债权及不并表的生产资料产权(1)031 .4.3 金融类资产：债权及不并表的生产资料产权(2)032 .4.4 负债与所有者权益：资产的归属与利润的流向033 .5 利润表：权责发生制下一段时间经营成果的总结034 .5.1 重构利润表：理清收益的来源与归属035 .5.2 非经常性损益：兼论政府补助、减值损失和营业外收支036 .5.3 资产负债变化生成的损益：谨慎原则下的配平副产物037 .5.4 利润总额的流向：所得税、少数股东损益和归母净利润038 .6 现金流量表：收付实现制下的现金收支039 .6.1 经营性现金流：直接法与间接法，两套体系同样重要040 .6.2 投资性和筹资性现金流：长期资产和投入资本的形成过程041 回归统一的估值体系：相关不等于因果，切忌刻舟求剑(1)042 回归统一的估值体系：相关不等于因果，切忌刻舟求剑(2)043 回归统一的估值体系：相关不等于因果，切忌刻舟求剑(3)044 回归统一的估值体系：相关不等于因果，切忌刻舟求剑(4)045 回归统一的估值体系：相关不等于因果，切忌刻舟求剑(5)046 回归统一的估值体系：相关不等于因果，切忌刻舟求剑(6)047 回归统一的估值体系：相关不等于因果，切忌刻舟求剑(7)048 回归统一的估值体系：相关不等于因果，切忌刻舟求剑(8)049 回归统一的估值体系：相关不等于因果，切忌刻舟求剑(9)050 回归统一的估值体系：相关不等于因果，切忌刻舟求剑(10)051 .1 第一性原理：归纳总结不能代替逻辑推理052 .2 一切估值体系的起点：DCF模型告诉了我们什么053 .2.1 从财务报表到估值体系：账面价值与内在价值概念回顾054 .2.2 DCF模型带来的思考：什么决定了股价及其涨跌055 .2.3 都不实用，但是FCFF还是战胜了FCFE和DDM056 .2.4 对敏感性的妥协：从绝对估值法到相对估值法057 .3.1 谨记PE的推导过程与核心假设058 .3.2 分子端的错觉：净利润未必能代替现金流（兼论EV/EBITDA）059 .3.3 分母端的错觉：股价涨幅与利润增速的关系060 .4.1 谨记PB的推导过程与核心假设061 .4.2 PE踩过的坑PB都会碰到，PB-ROE框架照样有陷阱062 .4.3 从DCF看PB：净资产的估值溢价来自哪里063 .5 长江电力：透明但是门道很多的公司，是估值基础必修课(1)064 .5 长江电力：透明但是门道很多的公司，是估值基础必修课(2)065 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(1)066 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(2)067 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(3)068 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(4)069 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(5)070 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(6)071 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(7)072 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(8)073 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(9)074 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(10)075 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(11)076 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(12)077 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(13)078 识别非法的财务舞弊：合理怀疑，有罪推定(14)079 .1 维护市场风气是每个从业者的共同责任080 .2 为什么要造假：贪欲的驱使，用虚假业绩迎合市场期待081 .3 为什么能造假：权责发生制下，利润表本身就是一种意见082 .4 重视审计报告，警惕非标准事项段083 .5.1 基本原理：虚增利润归根结底都是虚增资产084 .5.2 初级版本：应收账款造假，只见利润不见现金085 .5.3 A公司案例：虚增应收账款，导致周转率背离086 .5.4 升级版本：三步循环法，现金流量表全程配合087 .5.5 B公司案例：虚增存货，价值连城终究一梦088 .6.1 基本原理：归根结底还是三步循环法，是收入舞弊的反向操作089 .6.2 C公司案例：虚增存货藏进固定资产，周转率终究暴露090 .7 货币资金舞弊：需要内鬼配合，利息收入不难识别091 .7.1 D公司案例：众星捧月的明星公司，巨额现金不翼而飞092 .7.2 E公司案例：多种造假的汇集，资金归集值得注意093 .7.3 货币资金舞弊识别：存贷双高第一步，利息收入第二步094 .8.1 商誉在原理上并不完全符合资产的定义095 .8.2 F公司案例：巨额商誉减值，频繁并购争议颇多096 .8.3 股权投资和投资收益中隐藏着更大的造假黑洞097 .9.1 不一手交钱一手交货的关联交易，其真实性是难以判断的098 .9.2 G公司案例：错综复杂的股权交易与不可证伪的关联交易099 .10 小结：财务舞弊的资产负债表痕迹汇总100 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(1)101 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(2)102 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(3)103 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(4)104 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(5)105 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(6)106 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(7)107 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(8)108 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(9)109 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(10)110 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(11)111 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(12)112 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(13)113 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(14)114 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(15)115 试论合法的财务调节：小心上市公司预判你的预判(16)116 .1 动态博弈：你看到的可能是上市公司想让你看到的117 .2 给予增速过高权重，让公司获得不成比例的回馈118 .3 会计制度需要兼顾多重目标，难免顾此失彼119 .4 收入的确认：绝大部分缺陷都出在一次卖不干净的交易中120 .4.1 收入确认准则重大修订，部分条款对二级市场分析不利121 .4.2 时点收入与时段收入：新准则更严，但调节空间更大122 .4.3 带返利或积分的销售：预提费用成为利润吞吐的蓄水池123 .4.4 在建工程试生产销售：新准则视同正常收入，导致毛利畸高124 .4.5 不涉及现金的视同销售：关注资产交换与服务交换125 .4.6 会计分期关系模糊的销售：利润表无意义，要关注IRR126 .5.1 模糊了成本与费用：通过存货调节支出资本化比例127 .5.2 折旧与摊销：没有统一的标准告诉我们怎样才是合理的128 .6 费用的计提：主要利用会计估计，主观空间较大129 .6.1 销售费用：重点关注售后服务与质量保修费用130 .6.2 管理费用：基本上是个筐，什么都往里装131 .6.3 研发费用：关注资本化与费用化的条件，警惕盲目资本化132 .6.4 财务费用：要关注资本化和摊余成本法（兼论租赁新规）133 .7.1 其他收益：警惕政府补助的不规范确认134 .7.2 投资收益：牢记金融类资产的收益确认规则135 .7.3 减值损失：将未来的亏损挪到现在，利润并没有凭空消失136 .8 识别财务调节的重要工具：递延所得税资产与负债137 .9 灵魂拷问：尊重事实还是尊重市场138 后记
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