中小企业税务与会计实务

中小企业税务与会计实务

作者: 张海涛

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已完结现代当代当代文学

目录 (185章)

倒序

正文

001 公司设立的财税问题 002 第一节注册资本是否越高越好-一、法律对注册资本有什么规定 003 第一节注册资本是否越高越好-二、认缴注册资本是否不需承担赔偿责任 004 第一节注册资本是否越高越好-三、认缴和实缴的注册资本如何记账 005 第一节注册资本是否越高越好-第二节初始营运资金如何组合 006 、股权投资（单纯注资）在未来会有什么障碍 007 、股债混投（入资和借款共存）在未来会有什么益处 008 第一节注册资本是否越高越好-第三节技术投资有哪些陷阱 009 、技术投资是否缴纳增值税 010 、法人企业以技术投资是否缴纳企业所得税 011 、个人以技术投资是否缴纳个人所得税 012 、哪些技术可享受税收优惠 013 、被投资方发生的无形资产摊销额可否税前扣除 014 第一节注册资本是否越高越好-第四节股权如何分配 015 、同股是否一定同权 016 、口头约定利益分配有什么风险 017 、“亡羊”后如何“补牢”018 第一节注册资本是否越高越好-第五节异地设立公司的税收风险 019 、异地优惠政策是否合规 020 、异地设立的公司经营是否合规 021 销售业务的财税问题 022 第一节卖什么：以科技企业为例-一、产品嵌有软件如何卖 023 第一节卖什么：以科技企业为例-二、产品和服务共存如何卖 024 第一节卖什么：以科技企业为例-三、多种服务共存如何卖 025 第一节卖什么：以科技企业为例-四、销售使用过的固定资产如何纳税 026 第一节卖什么：以科技企业为例-五、销售使用过的固定资产如何记账 027 第一节卖什么：以科技企业为例-第二节怎么卖 028 、买产品赠产品如何纳税 029 、买产品赠服务如何纳税 030 、买服务赠产品如何纳税 031 、买服务赠服务如何纳税 032 、商业折扣如何纳税 033 、消费送积分如何纳税 034 、消费送红包如何纳税 035 第一节卖什么：以科技企业为例-第三节卖给谁 036 、如何找出关联方 037 、关联交易定价不合理是否被调整 038 、关联交易该如何合理定价 039 第一节卖什么：以科技企业为例-第四节谁来卖 040 、以自然人作为渠道商的涉税风险 041 、“佣金”激励发展渠道商的涉税风险 042 、发展渠道商的建议（从税收角度）043 采购业务的财税问题 044 第一节采购合同约定买方负担全部税款的税务风险-一、合同约定他人负担全部税费是否合法 045 第一节采购合同约定买方负担全部税款的税务风险-二、约定他人负担税费是否可以免除自己的纳税义务 046 第一节采购合同约定买方负担全部税款的税务风险-三、签订税费转嫁合同需重点关注什么内容 047 第一节采购合同约定买方负担全部税款的税务风险-第二节支付个人房屋租赁服务费的财税风险 048 、替出租人负担税款可否在承租人税前扣除 049 、如何签订租赁合同可将替房东负担的税费在税前扣除 050 、替房东缴纳的税款如何会计处理 051 第一节采购合同约定买方负担全部税款的税务风险-第三节支付个人车辆租赁服务费的税收风险 052 、无租赁合同支付个人车辆支出有什么税收风险 053 、有租赁合同支付个人车辆支出需注意什么问题 054 、个人取得车辆租赁收入需缴纳什么税款 055 、“私车公用”的几个实用建议 056 第一节采购合同约定买方负担全部税款的税务风险-第四节支付餐饮服务费的税收风险 057 、哪些费用是招待费 058 、出差期间的餐费是否属于招待费 059 、会议期间的餐费是否属于招待费 060 、福利性质的餐费是否属于招待费 061 、招待费在财务和税法界定不一致时如何处理 062 第一节采购合同约定买方负担全部税款的税务风险-第五节支付礼品费的税收风险 063 、招待费如何界定 064 、业务宣传费如何界定 065 、礼品支出属于招待还是宣传 066 、实务中发生的礼品支出该如何处理 067 第一节采购合同约定买方负担全部税款的税务风险-第六节支付员工商业保险的税收风险 068 、为员工支付的补充保险是否可以税前列支 069 、为员工支付的意外险是否可以税前列支 070 、为员工支付的特殊工种险是否可以税前列支 071 、为员工支付的商业健康险是否可以税前列支 072 、为员工支付的雇主责任险是否可以税前列支 073 第一节采购合同约定买方负担全部税款的税务风险-第七节支付福利费的财税风险 074 、哪些支出属于福利费 075 、福利费在税前列支需注意哪些问题 076 第一节采购合同约定买方负担全部税款的税务风险-第八节支付旅游费的税收风险 077 、旅游是否属于员工的工资所得 078 、旅游是否属于福利费 079 、旅游费支出的进项税额能否抵扣 080 第一节采购合同约定买方负担全部税款的税务风险-第九节报销个人消费的税收风险 081 、个人支出在公司报销可否税前列支 082 、个人支出在公司报销是否缴纳个人所得税 083 发票的涉税风险 084 第一节如何界定有效发票-一、哪些票据属于不合规发票 085 第一节如何界定有效发票-二、真实的发票入账是否一定可以作为税前列支的凭证 086 第一节如何界定有效发票-第二节发生销售业务是否都可开具增值税专用发票 087 、什么情况下不可以开具增值税专用发票 088 、什么样的小规模纳税人可自行开具增值税专用发票 089 第一节如何界定有效发票-第三节增值税一般纳税人进项税额抵扣 090 、哪些凭据可作为进项税额抵扣凭证 091 、取得增值税专用发票在什么情况下不能作为进项税额抵扣凭证 092 第一节如何界定有效发票-第四节虚开增值税发票有哪些风险 093 、虚开增值税专用发票有哪些行政和刑事处罚 094 、虚开增值税普通发票有哪些行政和刑事处罚 095 第一节如何界定有效发票-第五节非法购买增值税发票的涉税风险 096 、非法购买真实发票是否需要补缴税款 097 、非法购买发票有什么行政处罚 098 、非法购买发票有什么刑事处罚 099 资产管理的财税问题 100 第一节固定资产的财税问题-一、单价多少可计入固定资产 101 第一节固定资产的财税问题-二、固定资产残值率如何确定 102 第一节固定资产的财税问题-三、固定资产折旧年限如何确定 103 第一节固定资产的财税问题-第二节无形资产的财税问题 104 、单价多少属于无形资产 105 、无形资产可以按多少年摊销 106 、采购取得无形资产如何记账 107 、自主研发取得无形资产如何记账 108 、如何建立研发费用辅助核算账 109 第一节固定资产的财税问题-第三节应收账款的财税问题 110 、发生坏账是否可以税前扣除 111 、发生坏账损失是否必须税前扣除 112 第一节固定资产的财税问题-第四节存货（礼品）的财税问题 113 、赠品送出时是否要按视同销售货物申报增值税 114 、福利品给员工使用是否按视同销售货物申报增值税 115 第一节固定资产的财税问题-第五节金融资产的财税问题 116 、什么是金融资产 117 、持有股权（票）类金融资产要缴哪些税 118 、持有债权（券）类金融资产要缴哪些税 119 、持有基金类金融资产要缴哪些税 120 个人所得税的涉税风险 121 第一节福利费的涉税风险-一、个人取得的福利费到底是否免税 122 第一节福利费的涉税风险-二、公司为员工负担的补充保险，个人是否需缴纳个税 123 第一节福利费的涉税风险-三、代扣个税取得的返还款奖励财务人员是否还需缴纳个税 124 第一节福利费的涉税风险-第二节从公司借款的涉税风险 125 、股东从公司借款有什么税收风险 126 、员工从公司借款有什么税收风险 127 第一节福利费的涉税风险-第三节合伙人取得合伙企业收益的涉税风险 128 、从合伙企业分回的股息可否享受减免税优惠 129 、从合伙企业分回的股票（权）转让所得可否享受优惠 130 第一节福利费的涉税风险-第四节权益转增注册资本和股本个人股东的涉税风险 131 、非上市、非挂牌企业权益转增注册资本和股本，个人股东是否缴纳个人所得税 132 、上市或挂牌企业权益转增注册资本和股本，个人股东是否缴纳个人所得税 133 第一节福利费的涉税风险-第五节股权激励的涉税风险 134 、如何选择激励对象 135 、如何确定激励的股权比例 136 、通过平价转让股权实现激励有哪些风险 137 、通过原股东代持实现激励有哪些风险 138 、通过税收优惠进行股权激励有哪些障碍 139 第一节福利费的涉税风险-第六节个人转让股权的涉税风险 140 、股权是否可以平价转让 141 、股权转让价格不合理会如何核定 142 、为股权转让而修改章程是否适合 143 、通过离婚再结婚筹划税款有什么风险 144 、通过增资进行筹划是否存在障碍 145 、可考虑的解决方法 146 第一节福利费的涉税风险-第七节常见个税筹划方案的涉税风险 147 、常见个税筹划方案有什么风险 148 、如何选择适合的个税筹划方案 149 税收优惠 150 第一节小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠-一、小微企业、小型微利企业、小规模纳税人如何区分 151 第一节小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠-二、小微企业有哪些税收优惠 152 第一节小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠-三、小型微利企业有哪些税收优惠 153 第一节小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠-四、小规模纳税人有哪些税收优惠 154 第一节小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠-第二节高新技术企业的税收优惠 155 、高新技术企业需要满足哪些条件 156 、申报高新技术企业需要提交哪些资料 157 、获得高新技术企业资格是否一定可以享受税收优惠 158 第一节小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠-第三节软件企业和软件产品的税收优惠 159 、软件企业有哪些优惠 160 、软件企业应满足哪些条件 161 、软件企业如何享受税收优惠 162 、软件产品有哪些税收优惠 163 第一节小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠-第四节研发费用加计扣除的税收优惠 164 、哪些企业发生了研发费用也不能享受税收优惠 165 、什么样的研发活动才算是真正的研发活动 166 、哪些研发费用可以加计扣除(1)167 、哪些研发费用可以加计扣除(2)168 、哪些研发费用可以加计扣除(3)169 、加计扣除的研发费用要如何核算 170 、研发费用加计扣除的税收优惠如何享受 171 第一节小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠-第五节技术转让的税收优惠 172 、技术转让是否一定可以享受增值税免税优惠 173 、技术转让有哪些企业所得税优惠 174 、有哪些技术享受税收优惠 175 、技术转让所得如何正确计算 176 、减半征收是否可以按15%减半 177 、享受技术转让所得优惠对会计核算有什么要求 178 、母公司转让技术给子公司是否可以享受所得税优惠 179 、预缴所得税是否可以享受技术转让税收优惠 180 税务稽查及筹划 181 税务稽查及筹划-一、查谁 182 税务稽查及筹划-二、谁查 183 税务稽查及筹划-三、查什么 184 税务稽查及筹划-四、怎么罚 185 税务稽查及筹划-五、怎么办

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